Ekonomia eta Finantza Informazioa
Arriskuen kudeaketa
Arrisku-profil global egokia mantentzea funtsezko elementua da Kutxabank Taldearen kudeaketan; izan ere, azken finean, bermerik onena da bere jarduerak denboran zehar jarraitzeko eta, hedaduraz, gizarteari egiten dion ekarpena bermatzeko, bereziki bere jabe diren banku-fundazioei banatutako dibidenduen bidez.
Ildo horretan, Bankuko aginte-organoek arriskuen arloan ezarritako gidalerro estrategikoek, Kutxabank Taldearen Arriskurako Joeraren Esparruan formulatutakoek, helburu korporatibo gisa ezartzen dute arrisku ertain-txikiko profil bat aurkeztea, arriskuak kudeatzeko azpiegitura egoki batean oinarrituta, barne-gobernantzari eta baliabide materialen eta giza baliabideen erabilgarritasunari dagokienez, kapital- eta likidezia-oinarri egoki bat bere negozio-eredurako, eta arriskuen onarpen politika zuhurra.
Dokumentu horrek arriskuarekiko duen joera-mailaren formulazio orokorra osatzen du, helburu kualitatibo eta kuantitatibo zehatzagoak ezarriz. Alderdi kualitatiboan, Taldearen arrisku-profilak izan behar duten oinarrizko ezaugarri hauek identifikatzen dira:
- Taldeak epe luzera bideragarriak diren negozio-lerroetan oinarritu behar du bere enpresa-eredua, bere egiturazko indarguneetan oinarrituta eta arrisku-maila kontrolatuen bidez kudeatuta.
- Taldearen gobernu-egiturak oso lerrokatuta egon behar du arlo horretako nazioarteko estandar nagusiekin, eta bermatu behar du bere aginte-organoek beren eginkizunak bete ditzaketela arriskuaren kudeaketaren esparruan, beharrezko gaitasun- eta independentzia-mailak dituztela.
- Taldearen arriskua kudeatzeko azpiegiturak eragin diezaioketen arrisku mota guztiak bildu behar ditu, eta bere konplexutasun- eta garrantzi-mailaren araberako kontrol-esparruak txertatu behar ditu.
- Taldeak kapital-oinarri nahikoa izan behar du bere arrisku-zorroari lotutako kapital-eskakizunak betetzeko, ikuspegi arautzaile, ikuskatzaile eta barne-ikuspegi hirukoitzetik, eta, gainera, kapital-soberakin nahikoak izan behar ditu, egoera bereziki txarretan beteko dela bermatzeko.
- Taldeak finantza-egitura bat izan behar du, handizkako finantzaketa-merkatuen mendekotasun-maila moderatua zehaztuko duena, eta aktibo likido erabilgarriak eta finantzaketa-iturri alternatibo nahikoak barne hartuko dituena, bere ordainketa-konpromisoak epe luzean beteko direla bermatzeko, baita likideziaren ikuspegitik bereziki kaltegarriak diren egoeretan ere.
Horrez gain, Kutxabank Taldearen Arriskurako Joeraren Esparruan arrisku-adierazle batzuk identifikatzen dira, arrisku-profil globalaren bilakaera labur-labur islatzeko gai direnak, eta helburu korporatibo berberetarako eta behaketa- eta alerta-atalaseetarako ezartzen dira, eta horiek urratzeak automatikoki aktibatuko lituzke dagozkion kudeaketa-protokoloak. Adierazleen Bateria Zentral honetan sartutako arrisku-adierazleen bilakaeraren aldizkako segimenduak Bankuko aginte-organoek Taldearen arrisku-profil globalaren bilakaeraren ikuspegi laburtu eta eguneratua izatea bermatzen du.
Taldeko arriskuaren kudeaketaren barne-gobernantzaren ildo nagusiak zenbait eduki gehigarriren formalizazioarekin osatzen dira:
- Arriskua Kudeatzeko Politika Orokor batzuk ezartzea, Taldearen jarduera-ildoak jasotzen dituztenak, arriskuaren profil globalaren kudeaketari dagokionez.
- Arriskuen tipologia korporatibo baten definizioa.
- Arrisku mota bakoitzerako kontuan hartu beharreko erantzukizun-maila nagusiak ezartzea.
- Erakundearen barruan erantzukizunak zehazki esleitzea, erantzukizun-eremu bakoitzerako, zehaztutako arrisku-moten eta ezarritako erantzukizun-mailen arteko uztarketaren ondorioz.
- Arriskuen arloan merkatuari informazioa emateko politika formulatzea.
- Arrisku mota garrantzitsuenetarako politika espezifikoen eskuliburuak onartzea.
- Arrisku moten bilakaera monitorizatzeko sistema bat diseinatzea.
Eremu arrunteko arriskuaren kudeaketaren barne-gobernua, zeinaren oinarrizko gidalerroak Taldearen Arriskurako Joeraren Esparruan ezartzen baitira, salbuespenezko egoeretarako aurreikusitako gobernantzarekin osatzen da, Taldearen Recovery Planean jasoa. Dokumentu horrek arriskuaren kudeaketari heltzen dio, hainbat egoera hipotetikotan oinarrituta. Egoera horietan, bizi-konstanteak asko hondatu ondoren, baina oraindik ere araudi-eskakizunen eta kaudimen- eta likidezia-ikuskatzaileen betetze-mailan, Taldea egoera bere kabuz bideratzen saiatuko litzateke, salbuespenezko kudeaketa autonomoaren esparruan.
Taldeak jasaten dituen arriskuei aurre egiteko duen kapital-oinarriari dagokionez, aipatu behar da 2019ko abenduaren 31n Kutxabank Taldearen Kapital Ratio Osoa, indarreko legerian aurreikusitako egutegi iragankorretan jasotako zehaztapenen arabera kalkulatua (phased-in bertsioa), %17,2koa izan zela, 2018a itxi zeneko %16,1ekoa baino handiagoa. Eta, Europako Banku Zentralak 2020rako Kutxabank Taldeari ezarritako erregulazio- eta ikuskapen-eskakizunen oso gainetik, %11,7an geratu baitira (Pilar 2ren ikuskapen-errekerimendua barne, %1,20koa, eta kapitala kontserbatzeko koltxoia, %2,5ekoa).
Jakina denez, 2010eko abenduko Kapital-Akordiotik (Basilea III izenez ezagutzen dena) datozen finantza-erakundeen kaudimena kalkulatzeko berrikuntzak, Europako Parlamentuaren eta Kontseiluaren 2013/36/EB Zuzentarauan (CRD IV izenez ezagutzen dena) eta, batez ere, Europako Parlamentuaren eta Kontseiluaren 575/2013 (CRR izenez ezagutzen dena) jasotakoak, hainbat aplikazio-aldi iragankorren mende daude. Behin betiko arau-zehaztapenak onartuta, aipatutako aldi iragankorrak igaro balira bezala (fully loaded bertsioa), Kutxabank Taldearen Kapital Ratio Osoa %16,9an geratuko litzateke.
Garrantzitsua da nabarmentzea Taldearen Baliabide Propio Konputagarri guztiek kalitate goreneko kapitala dutela (Core Tier One), eta Europako Banku Zentralak magnitude horretarako ezarritako erregulazio- eta ikuskapen-eskakizunak %8,2ko ratioan geratu dira 2019rako.
Kutxabank Taldearen kaudimenak beste finantza-erakunde batzuekiko duen posizio erlatiboa balioesterakoan, ezinbestekoa da kontuan hartzea Taldeak araudian aurreikusitako ikuspegi estandarizatuak erabiltzen dituela Arriskuagatiko Aktibo Haztatuak kalkulatzeko, eta hori, kalkulu hori egiteko barne-ereduak erabiltzen dituzten erakundeei dagokienez, arrisku-maila berdin-berdinen aurrean, kapital-kontsumo maila handiagoetan islatzen da. Distortsio metodologiko horrek ez dio eragiten Palankatze Ratioari, 2019a %8,6ko mailan itxi baitu (2018ko abenduan erregistratutako %8,1aren aldean), Espainiako eta Europako finantza-sektoreetako batez bestekoaren oso gainetik.
Taldeak 2018an hartu dituen arrisku nagusien bilakaerari dagokionez, honako hau adierazi behar da: